Nicholas Donovan 26 avril, 2023 Finances 101 Finances 101 Économisez pour votre nouvelle maison (ou votre retraite) avec le compte d’épargne-libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété Le nouveau compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) s’ajoute à la soupe alphabétique des comptes à l’abri d’impôt au Canada. Malgré son nom, le plus récent compte enregistré est plus qu’un compte d’épargne et peut être utilisé pour plus qu’acheter une maison. Le nouveau (CELIAPP) est, à bien des égards, un autre compte enregistré populaire de Frankenstein du Canada, le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Le but principal de ce compte est d’acheter une maison en toute sécurité. Pour ouvrir le compte, vous devez être résident du Canada, avoir 18, avoir 19 ans dans certaines provinces et n’a pas vécu dans une maison dont vous étiez le conjoint au cours des quatre dernières années. Comment fonctionne un CELIAPP ? Une fois le compte est ouvert, vous pouvez commencer à épargner. À l’ouverture du compte, vous gagnez 8000 $ par année civile marge de participation et pouvez maximiser ce montant chaque année jusqu’à ce que vous atteigniez la limite à vie de 40 000 $. Si vous ne pouvez pas économiser une marge complète chaque année, vous pouvez reporter jusqu’à 8 000 $ de marge inutilisée à la suivante en plus des 8 000 $ pour cette année. AnnéeMarge de cotisationCotisationReportables disponibles20238 000 $3 000 $8 000 $ – 3 000 $ = 5 000 $20248 000 $ + 5 000 $ = 13 000 $ 2 000 $ 13 000 $ – 2 000 $ = 11 000 $ 8 000 $ 20258 000 $ + 8 000 $ = 16 000 $ Tel qu’indiqué ci-dessus, si vous ne cotisez qu’à 3 000 $ en 2023, vous pouvez reporter plus de 5 000 $ en 2024 + 8 000 $ dans une nouvelle marge. Si en 2024 vous ne cotisez que 2 000 $, seulement 8 000 $ peuvent être reportés en 2025, et non 11 000 $. La différence de 3000 $ est perdue et ne peut être versée plus tard. Votre CELIAPP peut rester ouvert jusqu’au 31 décembre de l’année au cours de laquelle le premier des trois scénarios suivants se produit : le 15e anniversaire de l’ouverture de votre première CELIAPP l’année de vos 71 ans l’année suivant votre premier retrait pour acheter une maison Vous n’avez pas de compte d’épargne ni de compte d’épargne-logement pour vous. Vous pourriez investir dans plus que des économies à taux d’intérêt élevé. Les actions, les obligations et les fonds mutuels et négociés en bourse sont également autorisés. Vous pouvez verser des espèces ou d’autres placements à votre CELIAPP ou demander à votre institution financière de transférer des placements existants de votre REER de votre CELIAPP. Pour les actifs qui ont contribué directement, vous pourrez déduire le montant de votre impôt sur le revenu, comme pour un REER. Toutefois, contrairement aux cotisations à un REER dans les 60 premiers jours de l’année précédente. Dans le cas d’un transfert direct entre un REER et un CELIAPP, il n’y a aucune conséquence fiscale : aucune déduction n’est permise puisqu’il peut déjà être demandé comme cotisation à un REER et il n’est pas nécessaire d’inclure le transfert dans votre revenu. Tant que vous n’investissez que dans des placements admissibles et que vous ne cotisez jamais, vos placements fructifieront à l’abri de l’impôt dans la CELIAPP jusqu’à ce que vous décidiez de faire un retrait. Retrait du CELIAPP Il y a plusieurs façons de retirer des fonds d’un CELIAPP : retirer pour acheter une maison, faire des retraits ou transférer des fonds dans un REER. Si vous êtes visé par la définition d’acheteur d’une première maison de L’Agence de revenu du Canada, vous pouvez vider le CELIAPP, retirer les fonds sans payer d’impôt (tout comme un CELI) et les utiliser pour acheter votre nouvelle maison. Vous pouvez également combiner ces fonds avec un retrait REER maximal de 35 000 $ dans le cadre régime d’accession à la propriété pour un montant potentiel de 75 000 $ plus une mise de fonds. Doublez-le si vous avez un conjoint ! Il est également important de noter qu’une fois que vous effectuez un retrait pour acheter une maison, vous ne pouvez plus déduire les nouvelles cotisations de vos revenus et le chronomètre commence à fermer votre CELIAPP. Si vous choisissez de faire un retrait pour une raison autre que l’achat d’une maison, le montant du retrait sera imposable et ajouté à votre revenu pour l’année. Si vous décidez que l’accession à la propriété n’est pas pour vous, vous pouvez également transférer des fonds de votre CELIAPP à votre REER sans utiliser vos droits de cotisation. Pour beaucoup, c’est une excellente façon de tirer parti de votre CELIAPP pour améliorer votre épargne-retraite. Par exemple, si vous maximisez votre marge de participation chaque année pour assister à une marge maximale à vie à 40 000 $, alors que vos placements composent un portefeuille 60/40 (en utilisant les hypothèses de planification financière de PWL) vous pourriez créer plus de 90 000 $ REER en transférant votre CELIAPP à votre REER à la fin de la période de 15 ans. Le CELIAPP est un excellent moyen de faire fructifier votre épargne-logement libre d’impôt en obtenant le meilleur du REER et du CELI de chacun. Pour les parents d’acheteurs d’une première maison, le CELIAPP peut être disponible pour aider votre enfant à économiser officiellement pour l’impôt à domicile. À tout le moins, cela pourrait contribuer à accroître l’épargne-retraite en créant une marge de manœuvre supplémentaire pour les REER. Suivez ces conseils pour tirer le Meilleur parti de votre CELIAPP Ouvrez un dès que possible : la marge de participation ne s’ouvre qu’une fois alors dès que le compte est ouvert. Cotisez autant que vous le pouvez : profitez de l’impôt, déduction pour taux d’imposition ou croissance différée. Pensez au CELIAPP, même si vous ne possédez jamais une maison : vous pourriez finir par augmenter votre épargne-retraite. Pour plus de détails sur le CELIAPP, veuillez consulter les pages Web de l’Agence du revenu du Canada à ce sujet. Share: Facebook Twitter LinkedIn Email